CIT estoński

Estoński CIT to jedno z najciekawszych rozwiązań podatkowych dla spółek z o.o. w Polsce. Dla wielu przedsiębiorców to prawdziwa rewolucja – zero podatku, dopóki nie wypłacasz zysku. Proste? Tak, ale tylko pozornie. Bo choć estoński CIT ma wiele zalet, to jego wdrożenie i prowadzenie wymaga znajomości szczegółowych warunków.

W NKDP pomagamy firmom bezpiecznie wejść w ten system, spełnić wszystkie wymogi i realnie oszczędzać.

Co to jest estoński CIT ?

Estoński CIT to model opodatkowania, w którym podatek dochodowy nie jest naliczany od bieżących zysków firmy, lecz dopiero w momencie ich wypłaty (np. jako dywidenda). Innymi słowy – dopóki reinwestujesz zysk w rozwój firmy, nie płacisz podatku dochodowego. To system w podstawowych założeniach oparty na rozwiązaniu z Estonii.

CIT estoński – warunki wejścia

Aby móc korzystać z estońskiego CIT-u, firma musi spełniać określone warunki:
– działać jako spółka kapitałowa
– zatrudniać co najmniej 3 osoby (np. na umowę o pracę)
– nie posiadać udziałów w innych podmiotach
– wspólnikami muszą być wyłącznie osoby fizyczne
– przychody pasywne nie mogą przekraczać określonych limitów

Pomagamy ocenić, czy Twoja firma spełnia powyższe kryteria i jak je bezpiecznie zorganizować, by nie wypaść z systemu.

Podatek estoński – jakie są stawki?

Na estońskim CIT płaci się podatek dopiero przy wypłacie zysku. Stawka efektywna to:
– 20% dla małych podatników
– 25% dla pozostałych

Ale uwaga – podatek ten jest już „połączony” z podatkiem od osób fizycznych, co w praktyce często wychodzi korzystniej niż tradycyjny CIT + PIT. Dodatkowo nie ma obowiązku płacenia miesięcznych zaliczek, rachunkowość podatkowa jest uproszczona, a dokumentacja ograniczona. My wyliczamy dla Ciebie dokładne kwoty i pokazujemy, jak to wygląda w liczbach.

Estoński CIT 2025 – co się zmieniło?

Rok 2025 przyniósł istotne doprecyzowania – m.in. w zakresie reinwestycji, ukrytych zysków, kosztów reprezentacji czy kwalifikacji środków trwałych. Urzędy zaczęły też uważniej przyglądać się strukturze właścicielskiej i przepływom finansowym. Jesteśmy na bieżąco z interpretacjami i orzecznictwem – dzięki czemu Twoja firma nie tylko skorzysta z korzyści, ale też uniknie pułapek.

CIT estoński – zasady rozliczania i ewidencji

W estońskim systemie nie składa się comiesięcznych deklaracji, ale trzeba prowadzić odpowiednią ewidencję księgową i przygotować rozliczenie na koniec roku. Kluczowe jest prawidłowe:
– identyfikowanie wypłat (dywidend, ukrytych zysków, wydatków osobistych)
– prowadzenie ewidencji inwestycji
– dokumentowanie zatrudnienia
– zachowanie zgodności z przepisami rachunkowości

Pomagamy klientom przygotować się do tych obowiązków, a także współpracujemy z biurem rachunkowym.

CIT estoński – przykłady zastosowania w praktyce

Dla kogo estoński CIT sprawdza się najlepiej?

• dla firm inwestujących w sprzęt, ludzi, rozwój

• dla właścicieli, którzy nie wypłacają całego zysku

• dla spółek technologicznych, logistycznych, e-commerce

• dla startupów, które reinwestują i rosną

CIT estoński – jak liczyć efektywne opodatkowanie?

Wiele firm obawia się, że „wyjdzie na to samo”, ale liczby mówią inaczej. W NKDP przygotowujemy szczegółowe symulacje finansowe:
– porównujemy klasyczny CIT z estońskim
– wyliczamy oszczędność w ujęciu rocznym i 3-letnim
– bierzemy pod uwagę inwestycje, wypłaty, pensje zarządu

Czy estoński CIT to rozwiązanie dla każdego?

Nie – i trzeba to powiedzieć jasno. Jeśli firma nie planuje inwestycji, ma wielu wspólników, prowadzi działalność pasywną (finansową), występuje sporo transakcji z podmiotami powiązanymi – klasyczny CIT może być bezpieczniejszy. Nasza rola to nie „sprzedać” rozwiązanie, ale pokazać realne korzyści i ryzyko. U nas nie ma marketingowych haseł – są liczby, prawo i spokojna głowa.

Kontakt z nami.

Zastanawiasz się, czy estoński CIT to rozwiązanie dla Twojej spółki? Napisz do nas – sprawdzimy, przeliczymy i jeśli to się opłaca, wdrożymy to bezpiecznie i kompleksowo: biuro@nkdp.pl